Miks nõuavad pangad LEI koodi?
Kui juriidiline isik teeb finantstehingu, mille kohta pangal tekib aruandluskohustus, peab pank esitama tehingu andmed järelevalveasutusele. LEI kood võimaldab aruandes üheselt tuvastada, millise ettevõtte nimel tehing tehti. Kui LEI koodi ei ole või selle andmeid pole uuendatud, ei saa pank tehingukorraldust täita.
Millal pank LEI koodi küsib?
LEI koodi on vaja, kui ettevõte teeb tehinguid finantsinstrumentidega, mille kohta pangal tekib aruandluskohustus. See võib puudutada näiteks:
- aktsiaid;
- võlakirju;
- börsil kaubeldavaid fonde ehk ETF-e;
- optsioone, futuure, forvarde ja vahetuslepinguid;
- finantsinstrumentide ülekandmist ühelt kontolt teisele, kui ülekanne kuulub tehinguaruandluse alla.
Miks ei saa pank tehingut ilma LEI koodita teha?
Pankadel ja investeerimisühingutel on kohustus esitada teatud finantstehingute kohta andmed järelevalveasutusele. Kui klient on juriidiline isik, kasutatakse tema tuvastamiseks LEI koodi.
Nõue tuleneb Euroopa Liidu tehinguaruandluse reeglitest. EL-i määruse 2017/590 artikli 13 kohaselt ei tohi investeerimisühing osutada teenust, millega kaasneb tehinguaruande esitamise kohustus, enne kui LEI koodi saamiseks õigustatud klient on oma koodi esitanud. Juriidiliste isikute puhul kohaldatakse seda nõuet alates 3. jaanuarist 2018.
Seega ei ole LEI koodi küsimine panga vabatahtlik tingimus. Pank peab kontrollima, et kood kuulub õigele juriidilisele isikule ning selle andmed on nõuetekohaselt uuendatud.
Kas iga ettevõte vajab LEI koodi?
Ei. Ettevõtte registreerimine või pangakonto avamine ei tekita iseenesest LEI koodi kohustust. Tavaliste igapäevaste maksete jaoks LEI koodi üldjuhul vaja ei ole.
LEI koodi vajadus tekib juhul, kui ettevõte teeb tehinguid finantsinstrumentidega, mille kohta tuleb esitada tehinguaruanne. Muude pangateenuste puhul võib LEI koodi vajadus tuleneda mõnest teisest aruandlus- või kliendituvastuse nõudest.
Mida teha, kui pank küsib LEI koodi?
Kõigepealt kontrolli, kas ettevõttele on LEI kood juba väljastatud.